Registrar monedas extranjeras en la contabilidad
Cómo convertir y registrar EUR, USD y otras monedas extranjeras en tu contabilidad suiza: tipos de cambio, ganancias de cambio y enfoque práctico.
La regla básica
En la contabilidad suiza, todas las operaciones deben registrarse en francos suizos (CHF). Si facturas en EUR o USD, tienes que convertir el importe a CHF en el momento de la operación.
Qué tipo de cambio usar
La Administración Federal de Contribuciones publica tipos de cambio medios mensuales. Puedes usar estos o el tipo diario real de tu banco. Importante: sé coherente. No cambies entre medias mensuales y tipos diarios — la administración tributaria hará preguntas.
Ganancias y pérdidas de cambio
Cuando emites una factura en EUR y para cuando el cliente paga el tipo EUR/CHF ha cambiado, realizas una ganancia o una pérdida de cambio. Ejemplo: facturas 1000 EUR cuando el tipo es 0,95, así que registras 950 CHF. El cliente paga cuando el tipo es 0,93 — recibes 930 CHF. La diferencia de 20 CHF es una pérdida de cambio y es deducible.
Enfoque práctico para empresas individuales
Para simplificar: registra el ingreso al tipo del día en que se emite la factura. Cuando llegue el pago, registra cualquier diferencia como ganancia o pérdida de cambio en una categoría aparte. Así mantienes tus libros limpios y le das a la administración tributaria justo lo que necesita.
Así lo hace MILQ
Las monedas extranjeras son una función que activas cuando la necesitas: la mayoría de las empresas individuales solo contabilizan en francos y no la ven nunca. Se activa en Ajustes › Funciones › «Monedas extranjeras EUR, USD y GBP».
Registrar: elige la moneda en el formulario del asiento y escribe el importe tal como figura en el comprobante. Al escanear un comprobante, MILQ detecta la moneda por sí mismo. Convertir: MILQ obtiene el tipo diario de la AFC de la fecha del asiento y convierte a francos; si la fecha cae en fin de semana, vale el último tipo publicado. Si prefieres el tipo del extracto bancario, lo sobrescribes: el asiento recuerda si el tipo vino de la AFC o se introdujo a mano.
Documentar: el diario, el detalle de cuenta y la exportación CSV muestran, para cada asiento en moneda extranjera, el importe original, el tipo y su fuente, justo la documentación que se pide en una inspección. Las facturas siguen en francos: la conversión se aplica a ingresos y gastos del diario. Para clientes de la zona euro, una factura en CHF con sección de pago QR no supone ningún problema en la práctica.
Datos actualizados a: Los tipos e importes mencionados en este artículo reflejan la situación a fecha de 18 de septiembre de 2026. Tienen carácter informativo y no sustituyen el asesoramiento fiscal o jurídico. Para información vinculante, dirígete a la Administración Federal de Contribuciones (AFC), a tu administración tributaria cantonal o a una gestoría.
Preguntas frecuentes
- ¿Tengo que seguir cada fluctuación del tipo de cambio?
- No. Para la contabilidad según cobro, basta con registrar los importes reales en CHF que entran y salen de tu cuenta bancaria. La diferencia entre el importe de la factura y el importe del pago aparece automáticamente.
- ¿Puedo tener una cuenta en EUR y convertir solo a final de año?
- A efectos fiscales, debes registrar cada operación en CHF en el momento en que se produce. Una cuenta bancaria en EUR está bien para la operativa, pero la contabilidad debe llevarse en CHF. A final de año, además, debes revalorizar el saldo de la cuenta en EUR al tipo de cambio de cierre.