Rellenar la declaración de la renta como empresa individual
Cómo completar tu declaración de la renta como empresa individual suiza: qué formularios necesitas, qué anexos son obligatorios y qué errores evitar.
¿Qué formularios necesitas?
Como empresa individual, rellenas la declaración de la renta personal habitual más un formulario adicional para los ingresos de la actividad por cuenta propia (varía según el cantón). Ahí detallas los ingresos y gastos de la empresa. El beneficio (ingresos menos gastos) se suma a tu renta personal y tributa junto con ella.
Qué puedes deducir
Todos los gastos relacionados con la empresa: materiales, alquiler de la oficina o del espacio de trabajo, teléfono e internet (parte de la empresa), gastos de vehículo (kilómetros de trabajo), seguros, formación, material de oficina, amortización de los activos de la empresa e intereses de los préstamos de la empresa. Conserva los comprobantes de todo — la administración tributaria puede pedirlos incluso años después.
Errores comunes
Los errores más comunes: olvidar aplicar la amortización (es dinero gratis que dejas sobre la mesa), imputar gastos privados como gastos de la empresa (la administración tributaria lo detecta), no separar con claridad el uso privado y el de trabajo del vehículo y — el más caro — no cumplir el plazo de presentación y pagar una multa.
Plazos
El plazo de presentación suele ser el 31 de marzo del año siguiente (varía según el cantón). Se puede solicitar una prórroga — en la mayoría de los cantones, en línea y sin justificación. La prórroga no retrasa el pago del impuesto, solo la obligación de presentar. Paga a tiempo la liquidación provisional para evitar intereses.
Datos actualizados a: Los tipos e importes mencionados en este artículo reflejan la situación a fecha de 7 de agosto de 2026. Tienen carácter informativo y no sustituyen el asesoramiento fiscal o jurídico. Para información vinculante, dirígete a la Administración Federal de Contribuciones (AFC), a tu administración tributaria cantonal o a una gestoría.
Preguntas frecuentes
- ¿Tengo que presentar todos los comprobantes con la declaración de la renta?
- No. Solo tienes que presentar un resumen de ingresos y gastos. No obstante, debes conservar todos los comprobantes durante 10 años — la administración tributaria puede pedirlos en una inspección.
- ¿Puedo hacer la declaración de la renta yo mismo?
- Sí, sobre todo con la contabilidad según cobro. No obstante, una gestoría puede optimizar tus deducciones y a menudo ahorra más impuestos de lo que cuesta. A partir de unos 80 000 CHF de beneficio, por lo general merece la pena plantearse una gestoría.